Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальна основа фінансової звітності. Основою надання фінансової звітності є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО). Застосування МСФЗ. Підприємство вперше прийняло МСФЗ у 2013 році, датою переходу на МСФЗ визначено - 1 січня 2012 року.

Назва субєкта господарювання не змінювалась

Основними якісними характеристиками підготовки та надання фінансової звітності є доречність та правдиве подання фінансової інформації, повне висвітлення усіх господарських операцій, своєчасність, превалювання сутності над формою, обачність, суттєвість, безперервність, нарахування та відповідність доходів і витрат, послідовність та нейтральність.

1 квартал, що закінчується 31 березня 2021 року

Валюта подання звітності відповідає функціональній валюті, якою є національна валюта України – гривня.

Звітність складено у тисячах гривень, округлених до цілих

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2020 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. Річна фінансова звітність представлена ​​в українській гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч, якщо не вказано інше.

Фінансова звітність затверджена до випуску директором ТОВ "ФК "Емісія" 29.03.2021 р. Ні власники, ні інші особи не мають повноваження вносити зміни до фінансової звітності після її випуску.

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Під час складання фінансових звітів застосовувалась історична (первісна) собівартість, амортизована собівартість та справедлива вартість.

Грошові кошти На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Каса, тис. грн 17 16 рахунки в банках у національній валюті, тис. грн 102 140 Рахунок у банку в іноземній валюті, тис. грн 13 13 всього грошові кошти, тис.грн 132 169 Станом на 31.03.2020р. на поточних рахунках у банку у національній валюті враховуються грошові кошти у вигляді невиплаченої суми дивідендів власникам цінних паперів (депонентам), що не звернулись до депозитарної установи. Зазначена сума отримана від емітента (клієнта депозитарної установи) через Центральний депозитарій для подальшої її виплати депонентам, та складає на 31 березня 2021 року 63 тис.грн. Таким чином, дана сума не є власністю депозитарної установи ТОВ “ФК “Емісія”, обмежена у використанні та є транзитною.

У Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) у статті “Інші надходження” в результаті операційної діяльності за 1 квартал 2020 року відображено суму 471 тис.грн, а саме: утримані податки і збори з інвестиційного прибутку продавців цінних паперів за брокерськими договорами для подальшого перерахування цих сум до бюджету —470 тис.грн. Інші — 1 тис.грн. У Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) у складі статті “Інші витрачання” в результаті операційної діяльності за 1 квартал 2020 року відображено суму 1075 тис.грн, а саме: сплачені податки і збори з інвестиційного прибутку продавців цінних паперів за брокерськими договорами — 470 тис.грн.; надана безвідсоткова поворотня фінансова допомога - 600 тис.грн.; інші – 5 тис.грн. У Звіті про рух грошових коштів (за прямим методом) у складі статті “Інші витрачання” в результаті операційної діяльності за 1 квартал 2021 року відображено суму 5 тис.грн, а саме: членські внески - 3 тис.грн.; інші – 2 тис.грн.

Умовні активи та зобов’язання, не визнані у фінансовій звітності – відсутні. Контрактні зобов'язання, видані гарантії, поручительства; страхування – відсутні. Судові позови проти Товариства та від імені Товариства відсутні.

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту не зможе виконати зобов’язання щодо фінансового інструменту і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні рахунки в банках, дебіторська заборгованість. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, доступні для продажу, та фінансові інвестиції до погашення, ризик пов’язаний  з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту. Джерелом кредитного ризику є фінансові активи: - Акції , які визнані торговельним портфелем; - Боргові фінансові активи; - Грошові кошти; - Дебіторська заборгованість. Кредитний ризик підлягає постійному аналізу. Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними  сторонами. Вплив кредитного ризику є не суттєвим.

Протягом звiтного перiоду персоналу Товариства нараховувалась i виплачувалась заробiтна плата вiдповiдно до встановленої системи оплати працi.

На дату надання фінансової звітності на Підприємстві не ідентифіковано подій, які б впливали на показники фінансової звітності та вимагали б коригування показників фінансового звіту у відповідності до МСБО 10 «Події після дати балансу».

Адміністративні витрати 1 кв. 2020р. 1 кв. 2021р. Витрати на персонал 103 105 Послуги банку 2 2 Амортизація основних засобів 39 35 Членські внески 3 3 Матеріальні витрати 3 17 Інші 44 74 Всього адміністративних витрат 194 236

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальна основа фінансової звітності. Основою надання фінансової звітності є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО). Застосування МСФЗ. Підприємство вперше прийняло МСФЗ у 2013 році, датою переходу на МСФЗ визначено - 1 січня 2012 року.

Керівництво підготувало зазначену фінансову звітність на підставі принципу безперервності діяльності. В найближчому майбутньому Товариство продовжуватиме відчувати вплив нестабільної економіки в державі та нестабільність фондового ринку України. Економічна стабiльнiсть Товариства більшою мірою залежатиме від ефективності фіскальних i інших заходів, які реалізує уряд України та розвитку фондового ринку України. Дана фінансова звiтнiсть підготовлена на основі припущення, що Товариство функціонуватиме в майбутньому. Це допущення передбачає реалiзацiю активів i виконання Товариством узятих на себе зобов'язань, в ході своєї звичайної дiяльностi. Таким чином, фінансова звiтнiсть не містить яких-небудь коригувань відображених сум активів, які були б необхідними, якби Товариство не мало можливості продовжувати свою дiяльнiсть в майбутньому або у випадку коли вона була б вимушена реалізовувати свої активи не в ході своєї звичайної господарської дiяльностi. Епідемія COVID-19 та карантин, пов'язаний з цим привели до істотного уповільнення української економіки. Якщо при затвердженні бюджету-2020 України передбачався в цьому році зростання ВВП на рівні 3,7%, то фактично він скоротився на 5%. Політична криза в Україні та відсутність вагомих кроків у напрямку реформ вже призводять до ризику втратити інвестиції. На тлі непрацюючого фондового ринку в Україні пандемія ще більше вдарила по фінансовому сектору економіки та на підприємства такого виду діяльності яким займається ТОВ «ФК Еміссія». Введені обмежувальні заходи в різних країнах та в Україні негативно вплинули практично на всі галузі, пов'язані з споживчою активністю: туризм, торгівля, громадське харчування, розваги та інші. В умовах карантину люди витрачають і пересуваються менше. Учасники торгів стали позбуватися від акцій авіакомпаній, нафтовиків, виробників споживчої електроніки і інших компаній, чекаючи падіння виручки і доходів. Індекси провідних світових бірж обвалилися. Масовий вихід нерезидентів та відсутність суттевих інвестицій спровокував девальвацію гривні. Держава не забезпечує антикризовою підтримкою в достатній мірі. Тривалість та вплив пандемії COVID-19, а також ефективність державної підтримки на дату підготовки цієї фінансової звітності залишаються невизначеними, що не дозволяє з достатнім ступенем достовірності оцінити обсяги, тривалість і тяжкість цих наслідків, а також їх вплив на фінансовий стан та результати діяльності компанії ТОВ «ФК Еміссія» в майбутніх періодах. МСФЗ 9 не обумовлює механіку визначення того, коли саме відбувається істотне збільшення кредитного ризику. У цьому Керівництво орієнтувалось на професійне судження, що ґрунтується на певних припущеннях. Коронавірус створив нові умови, тому Керівництво оцінило ситуацію заново. Товариство на протязі 1 кварталу 2021 року проводило перегляд справедливої вартості наявних активів та зобов’язань з метою визначення ймовірної вартості їх в умовах пандемії. Вартість активів та зобов’язань, на думку керівництва, не зазнали суттєвого впливу цих факторів.

Товариство є платником податку на прибуток на загальних підставах, та не є платником ПДВ на підставі підпункту 196.1.1 пункту 196.1 статті 196 Податкового кодексу України.

Середньооблікова чисельність персоналу за 1 квартал 2021 року складає 9 осіб.

Облік нематеріальних активів вести по кожному об'єкту нематеріальних активів. Придбані (створені) нематеріальні активи зараховуються на баланс Товариства за первісною вартістю. Для оцінки нематеріальних активів після первинного визнання застосовується модель собівартості, при якій об'єкт нематеріального активу необхідно відображати за його собівартістю за винятком будь-якої накопиченої амортизації і будь-яких накоплених збитків від зменшення корисності. Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об'єкта активом (при зарахуванні на баланс), але не більше 10 років. Строк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематеріального активу. Амортизація нематеріального активу нараховується із застосуванням прямолінійного методу. На нематеріальні активи щодо яких термін користування визначений як безмежний амортизація не нараховується. Станом на 31.03.2021 р. у Товаристві обліковуються ліцензії балансовою вартість 8 тис.грн.

31 березня 2021 року відбулися зміни у капіталі на суму 14 тис.грн. пов'язані із збільшенням резервного капіталу за рахунок відрахування частини отриманого чистого прибутку за 2019р. у розмірі 5%. Виправлення помилок минулих періодів протягом 1 кварталу 2021 року не було. Інших значних подій і операцій, для яких вимагається розкриття інформації відповідно до МСБО 34 “Проміжна фінансова звітність” не було.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їх найменування. Запаси класифікуються на види: виробничі запаси; малоцінні і швидкозношувані предмети. Згідно п.9 МСФЗ 2 запаси оцінюються по меншій з таких двох величин: собівартість або чиста вартість реалізації. При списанні у разі вибуття собівартість запасів визначається за формулою - "перше надходження - перший видаток" (ФІФО). На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Поштові марки 127 134 Офісний папір 8 8 Канцтовари 16 10 Всього запасів 151 152

Статутний капітал Розмір Статутного капіталу Товариства станом на 31.03.2021р. складає 7007 001,00 гривень (Сім мільйонів сім тисяч одна гривня 00 копійок). Неоплачений капітал станом на 31.03.2021р. відсутній. Капітал у дооцінках станом на 31.03.2021р. складає 1749 тис.грн. - дооцінка залишкової вартості нежитлового приміщення у 2017р. Нерозподілений прибуток на 31.03.2021р. склав 1401 тис.грн, тобто нерозподілений прибуток за 1 квартал 2021р. збільшився на 18 тис.грн. (збільшився за рахунок прибутку у сумі 32 тис.грн, зменшився через відрахування до резервного капіталу — 14 тис.грн.). Таким чином, власний капітал товариства на 31.03.2021р. склав 10251 тис.грн.

Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Відносні показники ліквідності та платоспроможності ТОВ «ФК «Емісія» за 1 кв. 2021 р. № з/п Показник На початок звітного періоду На кінець звітного періоду Абсолютне відхилення (+, -) 1. Найліквідніші активи (А1), тис. грн 1815 1778 -639 2. Активи, що швидко реалізуються (А2), тис.грн 1380 1409 +29 3. Активи, що реалізуються повільно (А3), тис. грн 152 151 -1 4. Термінові (негайні) пасиви (П1), тис. грн 165 119 -46 5. Короткострокові пасиви (П2), тис. грн - - - 6. Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ряд. 1 / (ряд. 4 + ряд. 5)) 11 14,9 +4,9 7. Коефіцієнт термінової (критичної) ліквідності ((ряд. 1 + ряд. 2) / (ряд. 4 + ряд. 5)) 19,3 26,7 +7,4 8. Коефіцієнт поточної ліквідності ((ряд. 1 + ряд. 2 + ряд. 3) / (ряд. 4 + ряд. 5)) 20,2 28 +7,8 Принципи управління ризиком ліквідності Принцип Сутність Пріоритет ліквідності У разі обрання близьких за прибутковістю напрямків інвестування підприємству потрібно обирати більш ліквідні Аналіз стану ліквідності Постійний аналіз потреб підприємства в ліквідних засобах є необхідним з метою уникнення як їх надлишку, так і дефіциту Перевірка готовності Передбачає планування та прогнозування дій у разі виникнення непередбачуваних і кризових ситуацій Робота з партнерами Гнучкі стосунки з основними клієнтами та постачальниками допомагають у разі потреби терміново мобілізувати необхідні ресурси Товариство здійснює ретельний моніторинг та управління своєю позицією ліквідності. Товариство  незалежне від позикових коштів при фінансуванні реальних активів.

Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Керівництво Товариства здійснює моніторинг факторів, які впливають на рівень ринкового ризику та контролює його максимально припустимий розмір.

Визнання, оцінка і облік основних засобів здійснюється відповідно до МСФЗ 16 "Основні засоби". Одиницею обліку визначається окремий об'єкт основних засобів. Основні засоби класифікуються по нижче вказаним групам і застосовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Станом на 31 березня 2020р. встановлена межа суттєвості, відносно визнання основних засобів, у розмірі 6000,00 грн. (без врахування ПДВ). До малоцінних необоротних матеріальних активів (далі - МНМА) відносяться предмети з терміном їх корисного використання більш одного року і вартістю до 6000 грн. (без врахування ПДВ). Амортизація по таких активах нараховується у розмірі 100% їх вартості при введенні в експлуатацію і враховується на рахунку «Інші необоротні матеріальні активи». До основних засобів відносити матеріальні активи, які Товариство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік) та вартість яких перевищує 6000 гривень. Об'єкт основних засобів визнається активом, якщо існує імовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Об'єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення - за моделлю собівартості відносно наступних класів основних засобів: машини та обладнання, транспортні засоби, інші засоби. За класом основних засобів «будівлі та споруди» - використовується модель за переоціненою вартістю. Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс Товариства за первісною вартістю. Одиницею обліку основних засобів є окремий об'єкт основних засобів або відокремлена його частина. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямим витратам на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Зменшення корисності активів». Амортизація об'єктів основних засобів нараховується протягом терміну корисного використання із застосуванням прямолінійного методу щомісячно, починаючи з місяця, наступного за місяцем введення об'єкту основних засобів в експлуатацію, і припиняти для цілей податкового обліку на період його виводу з експлуатації (для реконструкції, модернізації, дообладнання, консервації і інших причин) на підставі документів, які свідчать про виведення таких основних засобів з експлуатації. На землю амортизація не нараховується. На об’єкти незавершеного будівництва амортизація не нараховується. Ліквідаційна вартість об'єктів основних засобів, НМА прирівнюється до нуля. Станом на 31 березня 2021 року Товариство не має: - Активів, класифікованих як утримані для продажу або включених до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувані для продажу; - Придбань в результаті об’єднання бізнесу; - Чистих курсових різниць, що виникають при переведенні фінансової звітності з функціональної валюти в іншу валюту подання; - Сум компенсації від третіх сторін за об’єкти основних засобів, корисність яких зменшилася, або які були втрачені чи передані.

До пов’язаних сторін Підприємства відносяться: - члени провідного управлінського персоналу Товариства та/або близькі родичі таких осіб - учасники Товариства - підприємство, що перебуває під контролем Товариства (об'єкт інвестування). Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) Товариства станом на 31.12.2020 р. та 31.03.2021 р. є Василенко Андрій Олексійович.

Резервний капітал Резервний капітал сформований на підставі Статуту Товариства з нерозподіленого прибутку минулих періодів, що утворився на дату переходу на МСФЗ та на дату складання балансу. На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Резервний капітал 94 80 Резервний капітал щорічно формується по 5% від отриманого чистого прибутку, але не більше 25 % від розміру статутного фонду. Протягом 1 кварталу 2021 року відбулось збільшення резервного капіталу на 14 тис. грн. в порівнянні з попереднім роком за рахунок відрахування частини отриманого чистого прибутку.

Дохід від реалізації послуг 1 кв. 2020р. 1 кв. 2021р. Дохід від реалізації послуг депозитарної установи 323 339 Дохід від реалізації послуг з брокерського обслуговування 115 6 Дохід від реалізації інших послуг (в т.ч. консалтингових послуг власникам цінних паперів) 36 - Всього доходи від реалізації послуг 474 345

Торгівельна та інша кредиторська заборгованість На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Торгівельна кредиторська заборгованість 17 12 Розрахунки з бюджетом 5 63 Розрахунки зі страхування 3 2 Розрахунки з оплати праці 15 12 Інші поточні зобов'язання* 79 76 Всього кредиторська заборгованість 119 165 * Інші поточні зобов'язання у сумі 79 тис.грн. станом на 31.03.2021р. включають: - заборгованість за перерахованими дивідендами від Емітентів через Центральний депозитарій, що залишились не виплаченими Депонентам (клієнтам) через не звернення їх до Товариства - Депозитарної установи — 63 тис.грн. - заборгованість за авансами одержаними —16 тис.грн.

Фінансова звітність Товариства є фінансовою звітністю загального призначення, яка сформована з метою достовірного подання фінансового стану, фінансових результатів діяльності та грошових потоків Товариства для задоволення інформаційних потреб широкого кола користувачів при прийнятті ними економічних рішень. Концептуальною основою фінансової звітності Товариства, є Міжнародні стандарти фінансової звітності (МСФЗ), включаючи Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (МСБО) та Тлумачення (КТМФЗ, ПКТ), видані Радою з Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку (РМСБО), в редакції чинній на 01 січня 2020 року, що офіційно оприлюдненні на веб-сайті Міністерства фінансів України. Підготовлена Товариством фінансова звітність чітко та без будь-яких застережень відповідає всім вимогам чинних МСФЗ з врахуванням змін, внесених РМСБО, дотримання яких забезпечує достовірне подання інформації в фінансовій звітності, а саме, доречної, достовірної, зіставної та зрозумілої інформації. Річна фінансова звітність представлена ​​в українській гривні, що є функціональною валютою Товариства. Вся фінансова інформація складена у тисячах гривень, округлених до цілих тисяч, якщо не вказано інше.

Товариство з обмеженою відповідальністю "Фондова компанія "Емісія"

Дата державної реєстрації —13.12.2005р.

Товариство з обмеженою відповідальністю

Україна

вулиця Незалежної України, буд. 6, оф. 39, м. ЗАПОРІЖЖЯ, ЗАПОРІЗЬКА обл., 69006

вулиця Незалежної України, буд. 6, оф. 39, м. ЗАПОРІЖЖЯ, ЗАПОРІЗЬКА обл., 69006

Предметом діяльності Товариства є професійна діяльність на ринку цінних паперів: 1. Діяльність з торгівлі цінними паперами, зокрема: андеррайтинг; брокерська діяльність; дилерська діяльність; діяльність з управління цінними паперами. 2. Надання консалтингових послуг власникам цінних паперів. 3. Депозитарна діяльність депозитарної установи. Види діяльності Товариства за КВЕД: 66.12 Посередництво за договорами по цінних паперах або товарах 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у. 66.19 Інша допоміжна діяльність у сфері фінансових послуг, крім страхування та пенсійного забезпечення Товариство діє на підставі Статуту, Законів України “Про цінні папери та фондовий ринок”, “Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг”, Цивільного та Господарського кодексів України та інших законодавчих актів. Професійна діяльність на ринку цінних паперів здійснюється виключно на підставі ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а саме: ліцензія АЕ №286520 від 08.10.2013 року - ліцензія на провадження депозитарної діяльності на фондовому ринку; ліцензії, видані рішенням НКЦПФР №194 від 23.02.2016 року - на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами – брокерської та дилерської діяльності. Метою та напрямами діяльності Товариства є сприяння економічному розвитку України та, зокрема, Запорізької області, надання послуг в сфері фондового ринку та фінансової підтримки розвитку економічних відносин, структурній перебудові різних галузей економіки. Головною стратегічною метою є нарощування власного капіталу, зміцнення позицій у регіоні, розширення спектру фінансових послуг. 28.02.2006р. ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ” включена до державного реєстру фінансових установ, які надають фінансові послуги на ринку цінних паперів (Свідоцтво ДКЦПФР, реєстраційний номер (номер запису в Реєстрі) №810 від 28.02.2006р.). Товариство є членом Професійної асоціації реєстраторів і депозитаріїв (Свідоцтво про членство №310 від 12.10.2013р.), що здійснює свою діяльність відповідно до Статуту та Правил ПАРД. Діяльність Товариства не носить сезонного характеру, але під власна впливу факторів загального економічного стану та впливу недоліків розвитку фондового ринку. За останній рік незважаючи на економічну кризу в Україні діяльність Товариства була досить стабільною. В подальших планах: нарощування власного капіталу, зміцнення позицій у регіоні, розширення спектру фінансових послуг.

Фінансова звітність складена відповідно до вимог МСФЗ

Професійна діяльність на ринку цінних паперів здійснюється виключно на підставі ліцензій Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку, а саме: ліцензія АЕ №286520 від 08.10.2013 року - ліцензія на провадження депозитарної діяльності на фондовому ринку; ліцензії, видані рішенням НКЦПФР №194 від 23.02.2016 року - на провадження професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з торгівлі цінними паперами – брокерської та дилерської діяльності. Термін дії ліцензій - необмежений.

На дату надання фінансової звітності на Підприємстві не ідентифіковано подій, які б впливали на показники фінансової звітності та вимагали б коригування показників фінансового звіту у відповідності до МСБО 10 «Події після дати балансу».

Фінансова звітність затверджена до випуску директором ТОВ "ФК "Емісія"

2021-03-29

Не мають повноважень

До пов’язаних сторін Підприємства відносяться: - члени провідного управлінського персоналу Товариства та/або близькі родичі таких осіб - учасники Товариства - підприємство, що перебуває під контролем Товариства (об'єкт інвестування). Кінцевим бенефіціарним власником (контролером) Товариства станом на 31.12.2020 р. та 31.03.2021 р. є Василенко Андрій Олексійович.

Василенко Андрій Олексійович ТОВ «ЕМІСІЯ» (код 36802887) ТОВ «Корпоративний секретар» (код 36803304) ТОВ “АЙПІО-СЕРВІС” (код 23796438)

директор Баранова О.А. - головний бухгалтер Гнідая С.С.

Інформація щодо операції зі зв'язаними сторонами протягом 1 кварталу 2021 року, тис.грн. Перелік зв’язаних сторін Види здійснених операцій протягом 2020р. Суми операцій за 1 кв. 2021 р. Залишки заборгованості станом на 31.03.21р. Василенко Андрій Олексійович Виплата заробітної плати 4 - Надання зворотньої безвідсоткової фінансової позики (договір від 11.03.2020р.) строк погашення — 10.03.2021 р, пролонговано до 25.12.2021 р. 600 600 ТОВ «ЕМІСІЯ» (код 36802887) Надано депозитарні послуги 1 1 ТОВ «Корпоративний секретар» (код 36803304) Надано депозитарні послуги 1 1 ТОВ “АЙПІО-СЕРВІС” (код 23796438) Фінансові інвестиції (Уцінка поточних фін.інвестицій) - 1646 Провідний управлінський персонал Короткострокові виплати працівникам 17 -

Безнадійної або сумнівної заборгованості зв'язаних сторін протягом звітного періоду не було, всі зобов’язання були погашені своєчасно відповідно до укладених договорів. Під час надання послуг пов’язаним сторонам Товариство не застосувало більш пільгові умови, ніж ті, що застосовуються при формуванні вартості послуг інших клієнтів Товариства по аналогічним послугам, зокрема, не встановлювались більш пільгові процентні ставки та комісії.

Визнання, оцінка і облік основних засобів здійснюється відповідно до МСФЗ 16 "Основні засоби". Одиницею обліку визначається окремий об'єкт основних засобів. Основні засоби класифікуються по нижче вказаним групам і застосовується прямолінійний метод нарахування амортизації. Станом на 31 березня 2020р. встановлена межа суттєвості, відносно визнання основних засобів, у розмірі 6000,00 грн. (без врахування ПДВ). До малоцінних необоротних матеріальних активів (далі - МНМА) відносяться предмети з терміном їх корисного використання більш одного року і вартістю до 6000 грн. (без врахування ПДВ). Амортизація по таких активах нараховується у розмірі 100% їх вартості при введенні в експлуатацію і враховується на рахунку «Інші необоротні матеріальні активи». До основних засобів відносити матеріальні активи, які Товариство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік) та вартість яких перевищує 6000 гривень. Об'єкт основних засобів визнається активом, якщо існує імовірність того, що Товариство отримає в майбутньому економічні вигоди від його використання та вартість його може бути достовірно визначена. Об'єкти основних засобів відображаються у фінансовій звітності за фактичними витратами за вирахуванням накопиченої амортизації та збитків від знецінення - за моделлю собівартості відносно наступних класів основних засобів: машини та обладнання, транспортні засоби, інші засоби. За класом основних засобів «будівлі та споруди» - використовується модель за переоціненою вартістю. Придбані (створені) основні засоби зараховуються на баланс Товариства за первісною вартістю. Одиницею обліку основних засобів є окремий об'єкт основних засобів або відокремлена його частина. Виготовлені власними силами об'єкти основних засобів оцінюються за фактичними прямим витратам на їх створення. У момент введення в експлуатацію їх вартість порівнюється з вартістю відшкодування відповідно до МСБО 36 «Зменшення корисності активів». Амортизація об'єктів основних засобів нараховується протягом терміну корисного використання із застосуванням прямолінійного методу щомісячно, починаючи з місяця, наступного за місяцем введення об'єкту основних засобів в експлуатацію, і припиняти для цілей податкового обліку на період його виводу з експлуатації (для реконструкції, модернізації, дообладнання, консервації і інших причин) на підставі документів, які свідчать про виведення таких основних засобів з експлуатації. На землю амортизація не нараховується. На об’єкти незавершеного будівництва амортизація не нараховується. Ліквідаційна вартість об'єктів основних засобів, НМА прирівнюється до нуля. Станом на 31 березня 2021 року Товариство не має: - Активів, класифікованих як утримані для продажу або включених до ліквідаційної групи, класифікованої як утримувані для продажу; - Придбань в результаті об’єднання бізнесу; - Чистих курсових різниць, що виникають при переведенні фінансової звітності з функціональної валюти в іншу валюту подання; - Сум компенсації від третіх сторін за об’єкти основних засобів, корисність яких зменшилася, або які були втрачені чи передані.

Станом на 31 березня 2021 року утримуються поточні фінансові інвестиції, що включають частку в статутному капіталі іншого підприємства та обліковується за справедливою вартістю: Інвестиції пов'язаним сторонам На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Частка у статутному капіталі ТОВ “АЙПІО-СЕРВІС” 1646 1646 Змін в поточних фінансових інвестиціях у 1 кварталі 2021 року не було. Дебіторська заборгованість визнається фінансовим активом. При первісному визнанні дебіторська заборгованості оцінюється по справедливій вартості (вартості операції), включаючи витрати по здійсненню угоди, які безпосередньо пов'язані з придбанням або випуском фінансового активу або фінансового зобов'язання. Після первісного визнання дебіторська заборгованість (довгострокова) оцінюються за амортизованою собівартістю, з застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Торгівельна та інша дебіторська заборгованість На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Торгівельна дебіторська заборгованість 1162 1123 Резерв під зменшення корисності дебіторської заборгованості (406) (395) Гарантійні забезпечення 45 45 Чиста вартість дебіторської заборгованості 801 773 Протягом 1 кварталу 2021 року за рахунок резерву списано 21 тис.грн. простроченої торгівельної дебіторської заборгованості. Торгівельна дебіторська заборгованість пов'язаних осіб: На 31.03.2021р. На 31.03.2020р. ТОВ “Емісія” за депозитарні послуги згідно договору про обслуговування рахунків у ЦП 1 1 ТОВ “Корпоративний секретар” за депозитарні послуги згідно договору про обслуговування рахунків у ЦП 1 1 Безнадійні борги списуються протягом того року, коли вони такими визнані. Резерв знецінення щодо товарної дебіторської заборгованості станом на 31.03.2021р. становив 406 тис.грн., станом на 31.12.2020р. - 395 тис.грн. Рух резерву щодо дебіторської заборгованості протягом 1 кварталу 2021 року: донараховано — 64 тис.грн.; списано з резерву прострочена заборгованість— 21 тис.грн.; погашення раніше списаної дебіторської заборгованості на резерв — 32 тис.грн. На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Аванси видані 8 7 Інша поточна дебіторська заборгованість (пов'язаних осіб): - видана поворотна безвідсоткова фінансова допомога Василенко А.О. (строк повернення - до 10.03.2021р., пролонговано до 25.12.2021 р.) 600 600 Грошовими коштами визначаються високоліквідні короткострокові інвестиції, які можуть бути замінені на визначену суму грошових коштів та мають термін погашення три місяці або менше з дати їх придбання. Вони обліковуються по вартості придбання з урахуванням накопичених відсотків, що складає їх справедливу вартість. Станом на 31.03.2021р. на поточних рахунках у банку у національній валюті враховуються грошові кошти у вигляді невиплаченої суми дивідендів власникам цінних паперів (депонентам), що не звернулись до депозитарної установи. Зазначена сума отримана від емітента (клієнта депозитарної установи) через Центральний депозитарій для подальшої її виплати депонентам, та складає на 31 березня 2021 року 63 тис.грн. Таким чином, дана сума не є власністю депозитарної установи ТОВ “ФК “Емісія”, обмежена у використанні та є транзитною.

Фінансові активи ТОВ "ФК "Емісія" на кінець звітного періоду : поточні фінансові інвестиції в ТОВ "Айпіо-сервіс" ( 1646 тис.грн.), торгова та інша дебіторська заборгованість (1409 тис.грн.) не є ані простроченими, ані такими, за якими зменшена корисність.

Керівництво Товариства визнає, що у нестабільному ринковому середовищі діяльність Товариства пов’язана з ризиками і може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. Товариство в своїй діяльності визнає наступні основні види ризиків: системний ризик, кредитний, ринковий, ризик зміни ціни, процентний ризик, ризик контрагента, ризик дефолту, валютний ризик, ризик ліквідності, ризик ринкової ліквідності, ризик балансової ліквідності, стратегічний ризик, ризик, пов’язаний із здійсненням діяльності на фондовому ринку. Загальні положення системи управління ризиками сформовані «Положенням про систему управління ризиками діяльності з торгівлі цінними паперами та депозитарної діяльності» ТОВ «ФК «Емісія», затвердженими Протоколом № б/н від 30.12.2015 року, Наказом директора № 12-30-1 від 30.12.2015 «Про затвердження Положення» (далі - Положення). Політика управління ризиками включає наступне: Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту не зможе виконати зобов’язання щодо фінансового інструменту і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні рахунки в банках, дебіторська заборгованість. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, доступні для продажу, та фінансові інвестиції до погашення, ризик пов’язаний  з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту. Джерелом кредитного ризику є фінансові активи: - Акції , які визнані торговельним портфелем; - Боргові фінансові активи; - Грошові кошти; - Дебіторська заборгованість. Кредитний ризик підлягає постійному аналізу. Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними  сторонами. Вплив кредитного ризику є не суттєвим. Ринковий ризик – це ризик того, що справедлива вартість або майбутні грошові потоки від фінансового інструмента коливатимуться внаслідок змін ринкових цін. Ринковий ризик охоплює три типи ризику: інший ціновий ризик, валютний ризик та відсотковий ризик. Ринковий ризик виникає у зв’язку з ризиками збитків, зумовлених коливаннями цін на акції, відсоткових ставок та валютних курсів. Керівництво Товариства здійснює моніторинг факторів, які впливають на рівень ринкового ризику та контролює його максимально припустимий розмір. Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу. Товариство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності. Відносні показники ліквідності та платоспроможності ТОВ «ФК «Емісія» за 1 кв. 2021 р. № з/п Показник На початок звітного періоду На кінець звітного періоду Абсолютне відхилення (+, -) 1. Найліквідніші активи (А1), тис. грн 1815 1778 -639 2. Активи, що швидко реалізуються (А2), тис.грн 1380 1409 +29 3. Активи, що реалізуються повільно (А3), тис. грн 152 151 -1 4. Термінові (негайні) пасиви (П1), тис. грн 165 119 -46 5. Короткострокові пасиви (П2), тис. грн - - - 6.Коефіцієнт абсолютної ліквідності (ряд. 1 / (ряд. 4 + ряд. 5)) 11 14,9 +4,9 7.Коефіцієнт термінової (критичної) ліквідності ((ряд. 1 + ряд. 2) / (ряд. 4 + ряд. 5)) 19,3 26,7 +7,4 8. Коефіцієнт поточної ліквідності ((ряд. 1 + ряд. 2 + ряд. 3) / (ряд. 4 + ряд. 5)) 20,2 28 +7,8 Принципи управління ризиком ліквідності Пріоритет ліквідності У разі обрання близьких за прибутковістю напрямків інвестування підприємству потрібно обирати більш ліквідні Аналіз стану ліквідності Постійний аналіз потреб підприємства в ліквідних засобах є необхідним з метою уникнення як їх надлишку, так і дефіциту Перевірка готовності Передбачає планування та прогнозування дій у разі виникнення непередбачуваних і кризових ситуацій Робота з партнерами Гнучкі стосунки з основними клієнтами та постачальниками допомагають у разі потреби терміново мобілізувати необхідні ресурси Товариство здійснює ретельний моніторинг та управління своєю позицією ліквідності. Товариство  незалежне від позикових коштів при фінансуванні реальних активів.   Інші фінансові ризики Система внутрішнього контролю. Система внутрішнього контролю побудована на ряді внутрішніх правил, спрямованих на забезпечення дотримання стратегії Товариства і досягнення таких цілей: - отримання прибутку; - надійність і достовірність бухгалтерської та управлінської інформації; - проведення операцій у відповідності до вимог законодавства, нормативних положень. Інформація про наявність та відповідність системи внутрішнього аудиту З метою удосконалення системи управління ризиками, контролю та корпоративного управління; для забезпечення надійності та ефективності системи внутрішнього контролю Товариством створена служба внутрішнього аудиту, діяльність якої регламентована «Положенням про службу внутрішнього аудиту (контролю)». Внутрішній аудит (контроль) в Товаристві здійснюється особою, призначеною за рішенням Загальних зборів учасників на посаду внутрішнього аудитора Товариства, яка підпорядковується та звітується перед ними. Наявна система внутрішнього аудиту, розроблена та запроваджена ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ»,  відповідає вимогам чинного законодавства, мінімізує ризики, пов’язані з діяльністю Товариства,  та є достатньою для складання фінансової звітності, яка не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. Діяльність відділу внутрішнього аудиту Товариства у 2020 року була направлена на перевірку й оцінку адекватності та ефективності системи внутрішнього контролю та якості виконання призначених обов'язків співробітниками Товариства, надання незалежної оцінки системи внутрішнього контролю, встановленого у Товаристві, контролю за ризиками, зменшення ризиків у проведенні операцій, пов'язаних з раціональним та ефективним використанням ресурсів Товариства. Під час перевірок головна увага зосереджувалася на: • своєчасному виявленні ризиків, пов’язаних з раціональним та ефективним використанням ресурсів Товариства та визначення їх оцінки, • дотриманні Товариством вимог чинного законодавства, нормативних актів НКЦПФР, економічних нормативів тощо, • на аналізуванні інформаційної системи, включаючи систему бухгалтерського обліку і супутніх видів контролю, вивченні фінансової та операційної інформації, дослідженні економічності та ефективності операцій з метою оцінки внутрішнього контролю.

Інформація щодо платежів за фінансовими зобов’язаннями Товариства в розрізі строків погашення представлена наступним чином: Рік, що закінчився 31 грудня 2020 року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Торгова та інша кредиторська заборгованість 42 60 175 - 63 340 Довгострокова кредиторська заборгованість - - - - - - ВСЬОГО 42 60 175 - 63 340 1 Квартал, що закінчився 31 березня 2021року До 1 місяця Від 1 місяця до 3 місяців Від 3 місяців до 1 року Від 1 року до 5 років Більше 5 років Всього Торгова та інша кредиторська заборгованість 56 - 158 - 63 277 Довгострокова кредиторська заборгованість - - - - - - ВСЬОГО 56 - 158 - 63 277

Станом на 31 березня 2021 року утримуються поточні фінансові інвестиції, що включають частку в статутному капіталі іншого підприємства та обліковується за справедливою вартістю: Інвестиції пов'язаним сторонам На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Частка у статутному капіталі ТОВ “АЙПІО-СЕРВІС” 1646 1646

У разі неможливості повернення простроченої дебіторської заборгованості, вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності.

Керівництво Товариства визнає, що у нестабільному ринковому середовищі діяльність Товариства пов’язана з ризиками і може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. Товариство в своїй діяльності визнає наступні основні види ризиків: системний ризик, кредитний, ринковий, ризик зміни ціни, процентний ризик, ризик контрагента, ризик дефолту, валютний ризик, ризик ліквідності, ризик ринкової ліквідності, ризик балансової ліквідності, стратегічний ризик, ризик, пов’язаний із здійсненням діяльності на фондовому ринку. Загальні положення системи управління ризиками сформовані «Положенням про систему управління ризиками діяльності з торгівлі цінними паперами та депозитарної діяльності» ТОВ «ФК «Емісія», затвердженими Протоколом № б/н від 30.12.2015 року, Наказом директора № 12-30-1 від 30.12.2015 «Про затвердження Положення»

Кредитний ризик – ризик того, що одна сторона контракту не зможе виконати зобов’язання щодо фінансового інструменту і це буде причиною виникнення фінансового збитку іншої сторони. Кредитний ризик притаманний таким фінансовим інструментам, як поточні рахунки в банках, дебіторська заборгованість. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які включають фінансові інвестиції, доступні для продажу, та фінансові інвестиції до погашення, ризик пов’язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому максимальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту. Джерелом кредитного ризику є фінансові активи: - Акції , які визнані торговельним портфелем; - Боргові фінансові активи; - Грошові кошти; - Дебіторська заборгованість.

Наступні складові статей балансу Товариства схильні до кредитного ризику у зв’язку з можливістю невиконання контрагентами своїх зобов’язань, що може вплинути на майбутні грошові потоки від фінансових інструментів:грошові кошти та їх еквіваленти, Поточна дебіторська заборгованість, інша поточна дебіторська заборгованість у вигляді фінансової допомоги.

Кредитний ризик підлягає постійному аналізу. Товариство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Товариство створює резерви під кредитні збитки згідно положень Облікової політики.

Станом на 31.03.2021 р. сума залишку грошових коштів в касі підприємства та на рахунках в банку 132 тис. грн. Коштів на депозитних рахунках станом на 31.03.2021 р. не було. Поточна дебіторська заборгованість становить 801 тис. грн., фінансова допомога пов'язаній стороні 600 тис.грн.

Ризик ліквідності – ризик того, що Товариство матиме труднощі при виконанні зобов’язань, пов’язаних із фінансовими зобов’язаннями, що погашаються шляхом поставки грошових коштів або іншого фінансового активу.

Товариство здійснює контроль ліквідності, шляхом планування поточної ліквідності.

Принципи управління ризиком ліквідності Пріоритет ліквідності - У разі обрання близьких за прибутковістю напрямків інвестування підприємству потрібно обирати більш ліквідні Аналіз стану ліквідності - Постійний аналіз потреб підприємства в ліквідних засобах є необхідним з метою уникнення як їх надлишку, так і дефіциту Перевірка готовності - Передбачає планування та прогнозування дій у разі виникнення непередбачуваних і кризових ситуацій Робота з партнерами - Гнучкі стосунки з основними клієнтами та постачальниками допомагають у разі потреби терміново мобілізувати необхідні ресурси Товариство здійснює ретельний моніторинг та управління своєю позицією ліквідності. Товариство незалежне від позикових коштів при фінансуванні реальних активів.

Розрахунок показників ліквідності ТОВ «ФК «ЕМІСІЯ» здійснюється щомісяця у відповідності до вимог «Положення щодо пруденційних нормативів професійної діяльності на фондовому ринку та вимог до системи управління ризиками», затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 01.10.2015 року № 1597 зі змінами.

Валютний ризик пов’язаний із коливаннями валютних курсів та їх впливом на фінансовий результат

Станом на 31.03.2021р. на валютному рахунку обліковується сума 454,77 дол.США, що на дату балансу еквівалентно 13 тис. грн. Вплив валютного ризику є не суттєвим.

Одиницею бухгалтерського обліку запасів є їх найменування. Запаси класифікуються на види: виробничі запаси; малоцінні і швидкозношувані предмети. Згідно п.9 МСФЗ 2 запаси оцінюються по меншій з таких двох величин: собівартість або чиста вартість реалізації. При списанні у разі вибуття собівартість запасів визначається за формулою - "перше надходження - перший видаток" (ФІФО). На 31.03.2021р. На 31.12.2020р. Поштові марки 127 134 Офісний папір 8 8 Канцтовари 16 10 Всього запасів 151 152

На підприємстві ТОВ "ФК "Емісія" створено забезпечення у вигляді резерву на відпустки працівників. Резерви коштiв на додаткове пенсiйне забезпечення, на реструктуризацію, виконання зобов'язань при припиненні дiяльностi - не створюються.

Товариство має два основних сегмента: надання професійних фінансових послуг та реалізація ЦП. Сегмент «Інші» включає орендні платежі та інвестиційну діяльність. Активи сегменту включають торгову дебіторську заборгованість, іншу дебіторську заборгованість. Сегментні зобов’язання включають торгову кредиторську заборгованість, іншу кредиторську заборгованість.

Дилерська діяльність

Депозитарна діяльність

Інші

Основними клієнтами ТОВ "ФК "Емісія" є юридичні та фізичні особи відповідно до укладених договорів.